进口付汇核销报审流程(一)

　　（一） 进口付汇到货的数据报审

　　1、概念

　　进口付汇到货报审是进口单位根据《进口付汇核销监管暂行办法》的要求，按月将"贸易付汇到货核销表"及所附单证报送外汇局审查的业务过程和手续。

　　2、业务审核单据

　　根据《进口付汇核销监管暂行办法》规定，进口单位"应当在有关货物进口报关后一个月内向外汇局办理核销报审手续"。进口单位在办理到货报审手续时，须对应提供下列单据：

　　（1）进口付汇核销单（如核销单上的结算方式为"货到付款"，则报关单号栏不得为空）；

　　（2）进口付汇备案表（如核销单付汇原因为"正常付汇"，企业可不提供该单据）；

　　（3）进口货物报关单正本（如核销单上的结算方式为"货到付汇"，企业可不提供该单据）；

　　（4）进口付汇到货核销表（一式两份，均为打印件并加盖公司章）；

　　（5）结汇水单及收帐通知单（如核销单付汇原因不为"境外工程使用物资"及"转口贸易"，企业可不提供该单据）；

　　（6）外汇局要求提供的其他凭证、文件。

　　上述单据的内容必须真实、完整、清晰、准确。

　　3、办理进口付汇报审业务手续：

　　（1）进口单位须备齐上述单据，一并交外汇局进口核销业务人员初审。

　　（2）初审人员对于未通过审核的单据，应在向企业报审人员明确不能报审的原因后退还进口单位。

　　（3）初审结束后，经办人员签字并转交其他业务人员复核；

　　（4）复核人员对于未通过审核的单据，应在向企业报审人员明确不能报审的原因后退还进口单位。